创业板发审委2017年第37次会议审核结果公告

中国证券监督管理委员会创业板发行审核委员会2017年第37次发审委会议于2017年5月5日召开,现将会议审核情况公告如下:

  一、审核结果

  杭州沪宁电梯部件股份有限公司(首发)获通过。

  中山联合光电科技股份有限公司(首发)获通过。

  深圳市杰恩创意设计股份有限公司(首发)获通过。

  二、发审委会议提出询问的主要问题

  (一)杭州沪宁电梯部件股份有限公司

  1、发行人报告期毛利率逐年增长,高于同行业可比公司的平均数据。请发行人代表进一步说明:(1)毛利率变动趋势与同行业平均数据相背离的合理性;(2)通用、基础材料钢板、生铁等原材料的价格2016年度较2015年度大幅上升对毛利率的影响;(3)产品结构调整对电梯安全产品品质的影响情况。请保荐代表人说明核查情况。

  (二)中山联合光电科技股份有限公司

  1、发行人公司光学镜头产品目前主要应用于安防视频监控领域,报告期对海康威视的销售金额分别为312,728,035.34元、419,093,147.34元和454,743,237.04元,占公司当期营业收入的比例分别为71.67%、68.68%和62.01%。Wealth Strategy Holding Limited为龚虹嘉独资持股的企业,Wealth Strategy Holding Limited间接持有俊佳科技28.3%股份,俊佳科技持有发行人5.786%股份,龚虹嘉间接持有发行人1.64%的股份,同时龚虹嘉担任海康威视副董事长的职务且持有海康威视16.16%的股份。发行人间接股东中有海康威视的高管。请发行人代表说明:(1)是否对第一大客户海康威视存在依赖,申报材料中表述对该等客户不存在重大依赖的合理性;(2)是否采取相关措施降低对海康威视的销售依赖;(3)发行人高技术含量产品是否能够获得更多客户认可。请保荐代表人说明:(1)龚虹嘉系海康威视副董事长,认定其实际上为海康威视的财务投资人的理由;(2)对海康威视交易公允性所履行的核查程序和核查结论。

  (三)深圳市杰恩创意设计股份有限公司

  1、发行人报告期营业收入为12,714.09万元、14,845.85万元、18,305.07万元,其中各子公司营业收入为7,070.93万元、10,154.65万元、8,325.60万元,子公司营业收入占比为55.38%、68.40%、45.48%;报告期净利润为2,550.62万元、3,309.48万元、4,082.61万元,其中各子公司净利润为2,041.30万元、2,960.13万元、2,086.73万元,子公司净利润占比为80.03%、89.44%、51.11%。因发行人子公司不具有资质,报告期大量存在以子公司名义签订合同、以发行人名义出图纸并加盖公章,或者以发行人名义签订合同、以子公司名义承做业务的情形。(1)请发行人代表进一步说明认定没有资质的子公司签订或者承做需要资质的业务不违反相关法规规定的依据。(2)发行人母公司所得税税率为25%,主要子公司所得税税率为15%、16.5%,报告期母公司实现净利润较低,其中2015年实现净利润为349.35万元,仅占发行人合并净利润的10.56%,母公司净利率为3.19%,主要子公司姜峰(深圳)的净利率为45.05%。请发行人代表说明是否存在调节和转移利润规避纳税义务的情形。请保荐代表人发表核查意见。

                         发行监管部

                        2017年5月5日

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